Наследственный фонд: завещание (образец), устав и условия создания

Наследственный фонд: завещание (образец), устав и условия создания

С 1 сентября 2018 года в Российской Федерации действует новый правовой институт — наследственный фонд, который предоставляет гражданам дополнительные возможности распоряжения своим имуществом на случай смерти.

Согласно п. 1 ст. 123.

20-1 ГК РФ наследственным фондом признается фонд, создаваемый в установленном законом порядке во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества и осуществляющий деятельность по управлению имуществом этого гражданина, полученным в порядке наследования. Управление наследственным имуществом может осуществляться как бессрочно, так и в течение определенного срока в соответствии с условиями управления наследственным фондом.

Наследственный фонд как альтернативный способ распоряжения наследственным имуществом ориентирован, прежде всего, на граждан, обладающих высоким уровнем дохода и множеством активов, сохранение и преумножение которых после смерти таких наследодателей далеко не всегда может быть гарантировано совершением завещания.

Наследственный фонд в этом смысле является эффективным инструментом управления имуществом после смерти таким образом и в таких целях, которые выберет и установит сам наследодатель. Создание наследственных фондов широко распространено в зарубежных правопорядках и в подавляющем большинстве случаев осуществляется в благотворительных целях.

Так, например, наследодатель указывает в решении о создании фонда, что доходы от управления его активами должны быть потрачены  на помощь детям, малоимущим семьям или каким-либо общественным объединениям.

Таким образом, благодаря учреждению наследственного фонда наследодатель и после смерти может оказывать финансовую поддержку избранным им гражданам или организациям.

Порядок учреждения наследственного фонда в Российской Федерации включает в себя обязательное составление гражданином завещания, в котором необходимо предусмотреть создание наследственного фонда; составление гражданином при жизни решения об учреждении наследственного фондаутверждение гражданином устава фонданаправление нотариусом, ведущим наследственное дело, заявления  с приложением указанных документов (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ). Наименование наследственного фонда должно включать слова «наследственный фонд» (п. 8 ст. 123.20-1 ГК РФ). При соблюдении этих условий после смерти гражданина создается наследственный фонд и впоследствии призывается к наследованию по завещанию в порядке, установленном разделом V ГК РФ.

В соответствии со ст. 1124 ГК РФ, а также ст. 63.

2 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате (далее — Основы) нотариус, ведущий наследственное дело, после смерти завещателя обязан получить электронный образ решения об учреждении наследственного фонда и электронный образ устава наследственного фонда и передать их в уполномоченный государственный орган, а также запросить у нотариуса, хранящего экземпляры завещания, один экземпляр завещания и по его получении передать лицу, выполняющему функции единоличного исполнительного органа наследственного фонда, один экземпляр решения об учреждении наследственного фонда, устава наследственного фонда и условий управления наследственным фондом.

Наследственный фонд не подлежит регистрации по истечении одного года со дня открытия наследства (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ).

При создании наследственного фонда и принятии им наследства нотариус обязан выдать фонду свидетельство о праве на наследство в срок, указанный в решении об учреждении наследственного фонда, но не позднее срока, предусмотренного ГК РФ для принятия наследства, который  по общему правилу составляет шесть месяцев со дня открытия наследства.

В случае неисполнения нотариусом указанных обязанностей наследственный фонд вправе обжаловать бездействие нотариуса (п. 3 ст. 123.20-1 ГК РФ).

Кроме того, любые действия нотариуса, нарушающие распоряжения наследодателя относительно создания наследственного фонда и условий управления им, могут быть оспорены выгодоприобретателями наследственного фонда, душеприказчиком или наследниками. Если нотариус не исполняет обязанность по созданию наследственного фонда, наследственный фонд может быть создан на основании решения суда по требованию душеприказчика или выгодоприобретателя наследственного фонда (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ).

Что касается требований к завещанию, предусматривающему создание наследственного фонда, то оно подлежит обязательному нотариальному удостоверению и должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления наследственным фондом (п. 2 ст. 123.20-1 ГК РФ). Завещания, содержащие решение об учреждении наследственного фонда, не могут быть закрытыми, а также не могут быть совершены в чрезвычайных обстоятельствах. Несоблюдение этих требования влечет ничтожность указанных завещаний (п. 5 ст. 1126, п. 4 ст. 1129 ГК РФ).

Наследственный фонд: завещание (образец), устав и условия создания

Условия управления наследственным фондом должны содержать положения о передаче определенным третьим лицам (выгодоприобретателям фонда) или отдельным категориям лиц из неопределенного круга лиц всего имущества наследственного фонда или его части, в том числе при наступлении обстоятельств, относительно которых неизвестно, наступят они или нет. Кроме того, условиями управления наследственным фондом может быть предусмотрено, что выгодоприобретатели фонда или отдельные категории лиц, которым подлежит передаче имущество фонда, определяются органами фонда в соответствии с условиями управления фондом. В условиях управления наследственным фондом также должен быть определен порядок передачи выгодоприобретателям или отдельным категориям лиц всего имущества фонда или его части, в том числе доходов  от деятельности фонда. Для этого наследодатель должен указать вид и размер передаваемого имущества или порядок их определения, срок или периодичность передачи имущества, а также предусмотреть обстоятельства, при наступлении которых осуществляется такая передача (п. 4 ст. 123.20-1 ГК РФ). Условия управления наследственным фондом, равно как и его устав не могут быть изменены после создания наследственного фонда. Исключением из этого правила является изменение условий или устава решением суда по требованию любого органа фонда в одном из следующих случаев. Во-первых, если управление наследственным фондом на прежних условиях стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании фонда нельзя было предполагать. Во-вторых, если будет установлено, что выгодоприобретатель является недостойным наследником, если только это обстоятельство не было известно в момент создания наследственного фонда (п. 6 ст. 123.20-1 ГК РФ).

Как указывается в ст. 63.

2 Основ, нотариус, ведущий наследственное дело, обязан довести условия управления наследственным фондом до сведения лиц, которые в соответствии с решением об учреждении наследственного фонда вошли в состав коллегиальных органов наследственного фонда. Нотариус также обязан передать выгодоприобретателю по его заявлению копию решения об учреждении наследственного фонда вместе с копиями устава наследственного фонда и условий управления наследственным фондом.

Формирование имущества наследственного фонда происходит при создании фонда, в ходе осуществления им своей деятельности, а также за счет доходов от управления его имуществом. При этом безвозмездная передача иными лицами имущества в наследственный фонд не допускается (п. 3 ст. 123.20-1 ГК РФ).

это третье лицо, в пользу которого заключен гражданско-правовой договор (договор страхования, договор доверительного управления имуществом).уполномоченное государством должностное лицо, имеющее право совершать нотариальные действия от имени Российской Федерации в интересах российских граждан и организаций (юридических лиц).умерший гражданин, имущество которого переходит другим лицам в порядке наследования.принадлежавшее наследодателю на день открытия наследства имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Нематериальные блага, неимущественные права и обязанности, а также имущественные права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя (право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина и др.) в состав наследства не входят.как разделить имущество. кадровый офицер, получил сертификат на себя, жену и ребенка. по 1/3. затем родился еще ребенок, уже не в доле. Мы развелись. Какие варианты раздела имущества? К моей службе, за что получил сертификат жена не имеет никакого……

Источник: https://notariat.ru/sovet/pages/tag/101-poniatie-i-poriadok-sozdaniia-nasledstvennykh-fondov

Наследственный фонд: что это и для чего нужен

Наследственный фонд появится в Российской Федерации с 1 сентября 2018 года. Это абсолютно новый институт для нашей правовой системы. Авторы нового закона утверждают, что эта организационно-правовая форма представляет собой новый для российского права способ управления активами, деньгами и бизнесом.

Для чего нужен НФ России

Наследственный фонд – это особый вид юридического лица.

Наследственный фонд: завещание (образец), устав и условия создания

Решение о его создании может принять любой человек. Для этого нужно в завещании указать о соответствующем намерении. Данное юрлицо будет учреждено после смерти человека.

В 90-е годы 20 века в России появились финансово обеспеченные и состоятельные люди. С годами их число росло. И к настоящему моменту перед ними встал вопрос о том, как сохранить работу своего бизнеса после ухода из жизни. Для таких целей и был введен наследственный фонд, новый закон о котором принят депутатами Государственной думы Российской Федерации в 2017 году.

Как создать НФР

Создать такую организацию может любой гражданин, если укажет о своем желании в завещании.

Кроме этого, нужно:

  • решение об учреждении;
  • утвердить устав, а также способы управления;
  • указать на способ и порядок создания, а также определить размер и срок (определенное время либо бессрочный);
  • назначить людей в состав управляющих органов или придумать способ избрания этих лиц.

Однако действия по учреждению нового юридического лица производятся уже после смерти человека. Нотариус, который занимается наследственным делом, должен отправить документы для создания фонда в течение трех дней с открытия дела.

Что происходит после образования НФР

Когда создание наследственного фонда завершено, имущество человека оказывается аккумулированным на имя нового юридического лица. Управлять активами можно будет сразу после этого. Таким образом, наследникам не нужно будет ждать как раньше до полугода, чтобы вступить в наследство.

Из имущества, оказавшегося в фонде, а также из прибыли от управления этими активами должны будут производиться выплаты лицам, которые указаны в завещании. Это не обязательно родственники наследодателя. Ими могут стать компании, организации и люди, которые никакого отношения к умершему не имели.

Нотариусы и наследственный фонд

При отправке документов нотариус должен указать в заявлении имя человека либо компании, которые будут осуществлять управление. Если он не выполняет свои обязательства, не укладывается в трехдневный срок, то фонд можно будет создать только по решению суда.

Обращаться с иском сможет выгодоприобретатель или управляющий имуществом. Помимо этого, данные лица могут оспаривать действия нотариуса, если он допускает какие-либо правонарушения.

Права и обязанности выгодоприобретателя НФР

Согласно новому закону, выгодоприобретатель наследственного фонда — это лицо, которое получает право на имущество, активы, либо прибыль.

Наследственный фонд: завещание (образец), устав и условия создания

Законодательство строго определяет круг его прав и обязанностей:

  1. это лицо не может продать, подарить, обменять свои права либо передать их по наследству;
  2. нельзя исполнять обязательства за счет активов организации;
  3. если в завещании были прописаны условия финансирования, на их основании можно получить деньги из фонда;
  4. выгодоприобретатель имеет право на получение полной информации о работе организации;
  5. он может обращаться в суд с исками об изменении работы организации;
  6. у выгодоприобретателя нет права полного управления фондом;

Источник: https://naslednik1.ru/nasledstvo-nasledniki/nasledstvennyj-fond

Наследственный фонд — Вопрос-ответ — Наследство | Сундаков Владимир Валерьевич

Добрый день, Дмитрий!

Решение о создании наследственного фонда

  • Гражданин может принять решение о создании наследственного фонда (Федеральный закон о внесении соотвествующих изменений в ГК РФ вступает в силу с 1 сентября 2018 года).
  • Что это за изменения:
  • Наследственным фондом признается создаваемый в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества фонд, осуществляющий деятельность по управлению полученным в порядке наследования имуществом этого гражданина бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями управления наследственным фондом.
  • Наследственный фонд подлежит созданию после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании создание наследственного фонда, по заявлению, направляемому в уполномоченный государственный орган нотариусом, ведущим наследственное дело, с приложением к заявлению составленного при жизни указанного гражданина его решения об учреждении наследственного фонда и утвержденного этим гражданином устава фонда и после его создания призывается к наследованию по завещанию в порядке, предусмотренном разделом V настоящего Кодекса.

Завещание, условия которого предусматривают создание наследственного фонда, должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления наследственным фондом. Такое завещание подлежит нотариальному удостоверению.

  1. Наследственный фонд может быть создан на основании решения суда по требованию душеприказчика или выгодоприобретателя наследственного фонда в случае неисполнения нотариусом обязанности по созданию наследственного фонда.
  2. Нотариус, ведущий наследственное дело, обязан направить в уполномоченный государственный орган заявление о государственной регистрации наследственного фонда не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании создание наследственного фонда.
  3. Действия нотариуса по созданию наследственного фонда могут быть оспорены выгодоприобретателями наследственного фонда, душеприказчиком или наследниками, если нотариусом нарушены содержащиеся в завещании или решении об учреждении наследственного фонда распоряжения наследодателя относительно создания наследственного фонда и условий управления им.
Читайте также:  Алименты на мать и ребенка до 3 лет: размер алиментов, порядок взыскания, образец искового заявления

Имущество наследственного фонда формируется при создании фонда, в ходе осуществления им своей деятельности, а также за счет доходов от управления имуществом наследственного фонда. Безвозмездная передача иными лицами имущества в наследственный фонд не допускается.

При создании наследственного фонда и принятии им наследства нотариус обязан выдать фонду свидетельство о праве на наследство в срок, указанный в решении об учреждении наследственного фонда, но не позднее срока, предусмотренного статьей 1154 настоящего Кодекса. В случае неисполнения нотариусом указанных обязанностей наследственный фонд вправе обжаловать бездействие нотариуса.

  • Условия управления наследственным фондом должны включать в себя положения о передаче определенным третьим лицам (далее также – выгодоприобретатели фонда) или отдельным категориям лиц из неопределенного круга лиц (далее – отдельные категории лиц) всего имущества наследственного фонда или его части, в том числе при наступлении обстоятельств, относительно которых неизвестно, наступят они или нет.
  • Условиями управления наследственным фондом может быть предусмотрено, что выгодоприобретатели фонда или отдельные категории лиц, которым подлежит передаче имущество фонда, определяются органами фонда в соответствии с условиями управления фондом.
  • Порядок передачи выгодоприобретателям наследственного фонда или отдельным категориям лиц всего имущества фонда или его части, в том числе доходов от деятельности фонда, должен быть определен условиями управления фондом путем указания на вид и размер передаваемого имущества или порядок определения вида и размера имущества, в том числе имущественного права (например, права пользования имуществом, права на оплату работ, услуг, оказываемых третьими лицами выгодоприобретателям или отдельным категориям лиц), срок или периодичность передачи имущества, а также на обстоятельства, при наступлении которых осуществляется такая передача.
  • Устав наследственного фонда и условия управления наследственным фондом не могут быть изменены после создания наследственного фонда, за исключением изменения на основании решения суда по требованию любого органа фонда в случаях, если управление наследственным фондом на прежних условиях стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании фонда нельзя было предполагать, а также в случае, если будет установлено, что выгодоприобретатель является недостойным наследником (статья 1117), если только это обстоятельство не было известно в момент создания наследственного фонда.
  • Условия управления наследственным фондом до направления нотариусом указанного в абзаце четвертом пункта 2 настоящей статьи заявления доводятся им до сведения лиц, входящих в состав органов фонда, и могут быть раскрыты только выгодоприобретателям, а также в предусмотренных законом случаях органам государственной власти и органам местного самоуправления.
  • Ликвидация наследственного фонда осуществляется по решению суда по основаниям, предусмотренным подпунктами 1 – 4 пункта 3 статьи 61 настоящего Кодекса, а также в связи с наступлением срока, до истечения которого создавался фонд, наступлением указанных в условиях управления наследственным фондом обстоятельств или невозможностью формирования органов фонда (пункт 4 статьи 12320-2).

Оставшееся после ликвидации наследственного фонда имущество подлежит передаче выгодоприобретателям соразмерно объему их прав на получение имущества или дохода от деятельности фонда, если условиями управления наследственным фондом не предусмотрены иные правила распределения оставшегося имущества, в том числе его передача лицам, не являющимся выгодоприобретателями. При отсутствии возможности определить лиц, которым подлежит передаче оставшееся после ликвидации наследственного фонда имущество, такое имущество в соответствии с решением суда подлежит передаче в собственность Российской Федерации.

Наименование наследственного фонда должно включать слова «наследственный фонд».

Управление наследственным фондом

В качестве единоличного исполнительного органа наследственного фонда или члена коллегиального органа наследственного фонда может выступать физическое или юридическое лицо. Выгодоприобретатель наследственного фонда не может выступать в качестве единоличного исполнительного органа фонда или члена коллегиального исполнительного органа наследственного фонда.

В случаях, предусмотренных уставом наследственного фонда, в нем создаются высший коллегиальный орган и попечительский совет. В состав высшего коллегиального органа наследственного фонда могут входить выгодоприобретатели фонда.

До направления нотариусом указанного в абзаце четвертом пункта 2 статьи 12320-1 заявления о государственной регистрации наследственного фонда в уполномоченный государственный орган нотариус предлагает лицам, указанным в решении об учреждении фонда, или лицам, которые могут быть определены в порядке, установленном решением об учреждении фонда, войти в состав органов фонда. При согласии указанных лиц войти в состав органов фонда нотариус направляет сведения о них в уполномоченный государственный орган.

В случае отказа лица, указанного в решении об учреждении фонда, войти в состав органов фонда и невозможности сформировать органы фонда в соответствии с решением об учреждении фонда нотариус не вправе направлять в уполномоченный государственный орган заявление о создании наследственного фонда.

Замена членов коллегиальных органов наследственного фонда и лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа наследственного фонда, осуществляется в порядке, предусмотренном уставом фонда.

Уставом фонда может быть предусмотрен порядок определения членов коллегиальных органов фонда и лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа наследственного фонда, в случае их выбытия, в том числе предусмотрено подназначение указанных лиц из определенного списка.

Если в течение года со дня возникновения необходимости формирования органов наследственного фонда (отсутствие кворума в коллегиальных органах фонда, отсутствие единоличного исполнительного органа) такие органы не будут сформированы, фонд подлежит ликвидации (пункт 7 статьи 12320-1) по требованию выгодоприобретателя или уполномоченного государственного органа. До истечения указанного срока единоличный исполнительный орган наследственного фонда (при наличии такого органа) продолжает осуществлять деятельность наследственного фонда в соответствии с условиями управления наследственным фондом.

  1. Условиями управления наследственным фондом могут быть предусмотрены порядок выплаты и размер вознаграждения лицу, осуществляющему полномочия единоличного исполнительного органа фонда, членам попечительского совета фонда или членам иных органов фонда за исполнение своих обязанностей.
  2. Уставом фонда может быть предусмотрена необходимость получения согласия высшего коллегиального органа фонда или иного органа фонда на совершение наследственным фондом указанных в уставе сделок.
  3. Аудит деятельности наследственного фонда проводится по основаниям, предусмотренным условиями управления наследственным фондом, а также по требованию выгодоприобретателя в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 12320-3 настоящего Кодекса.
  4. Единоличный исполнительный орган наследственного фонда обязан хранить устав фонда и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение об учреждении фонда, документы, подтверждающие права фонда на его имущество, документ, содержащий условия управления наследственным фондом, годовые отчеты, документы бухгалтерского учета, документы бухгалтерской (финансовой) отчетности, протоколы собраний коллегиальных органов фонда, отчеты оценщиков, заключения ревизионной комиссии (ревизора) фонда, аудитора фонда, государственных и муниципальных органов финансового контроля, судебные акты по спорам, связанным с управлением фондом, иные документы, предусмотренные настоящим Кодексом, уставом фонда и условиями управления наследственным фондом.
  5. Уставом фонда может быть предусмотрено хранение документов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, у нотариуса по правилам, предусмотренным законодательством о нотариате.
  6. Отчет об использовании имущества наследственного фонда не подлежит опубликованию, за исключением случаев, предусмотренных условиями управления наследственным фондом.

Права выгодоприобретателей наследственного фонда

Выгодоприобретатель наследственного фонда имеет право на получение в соответствии с условиями управления наследственным фондом всего или части имущества фонда, а также иные права, предусмотренные настоящей статьей. Права выгодоприобретателя наследственного фонда неотчуждаемы, на них не может быть обращено взыскание по обязательствам выгодоприобретателя. Сделки, совершенные с нарушением этих правил, являются ничтожными.

Выгодоприобретателями наследственного фонда могут быть любые участники регулируемых гражданским законодательством отношений, за исключением коммерческих организаций.

Права гражданина-выгодоприобретателя наследственного фонда не переходят по наследству. Права выгодоприобретателя – юридического лица прекращаются в случае его реорганизации, за исключением случая преобразования, если условиями управления наследственным фондом не предусмотрено прекращение прав такого выгодоприобретателя при его преобразовании.

После смерти гражданина-выгодоприобретателя или ликвидации выгодоприобретателя – юридического лица, а также в случае заявленного наследственному фонду в нотариальной форме отказа выгодоприобретателя от права на получение имущества новые выгодоприобретатели определяются в соответствии с условиями управления наследственным фондом, в частности, они могут быть определены путем подназначения.

В случаях, предусмотренных уставом наследственного фонда, выгодоприобретатель вправе запрашивать и получать у наследственного фонда информацию о деятельности фонда.

Выгодоприобретатель наследственного фонда вправе потребовать проведения аудита деятельности фонда выбранным им аудитором.

В случае проведения такого аудита оплата услуг аудитора осуществляется за счет выгодоприобретателя наследственного фонда, по требованию которого он проводится.

Расходы выгодоприобретателя фонда на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению попечительского совета за счет средств фонда.

В случае нарушения условий управления наследственным фондом, повлекшего возникновение у выгодоприобретателя убытков, последний вправе потребовать их возмещения, если это право предусмотрено уставом фонда.

Выгодоприобретатель не отвечает по обязательствам наследственного фонда, а фонд не отвечает по обязательствам выгодоприобретателя.».

Завещание о наследственном фонде

Неотъемлемой частью завещания, условия которого предусматривают создание наследственного фонда, являются решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления фондом.

Такое завещание составляется в трех экземплярах, один из которых, включающий в себя составленные завещателем решение об учреждении фонда, устав фонда, а также условия управления наследственным фондом, хранится у нотариуса.

Нотариальному удостоверению подлежат все экземпляры завещания, включающего в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления наследственным фондом.

После смерти завещателя один экземпляр решения об учреждении наследственного фонда вместе с уставом наследственного фонда передается нотариусом в уполномоченный государственный орган, а другой экземпляр решения вместе с уставом и условиями управления наследственным фондом передается нотариусом лицу, выполняющему функции единоличного исполнительного органа фонда. В случаях, предусмотренных завещанием, нотариус обязан передать копию решения об учреждении наследственного фонда вместе с уставом и условиями управления наследственным фондом выгодоприобретателю.»;

Исполнение завещания о наследственном фонде

Завещатель может поручить исполнение завещания указанному им в завещании душеприказчику (исполнителю завещания) независимо от того, является ли такое лицо наследником. Исполнителем завещания может быть гражданин или юридическое лицо.

  • Завещатель вправе в любое время произвести замену исполнителя завещания или отменить назначение исполнителя завещания (статья 1130).
  • Согласие лица быть исполнителем завещания выражается в его собственноручной надписи на самом завещании, а в случае, если исполнителем завещания назначается юридическое лицо, – в собственноручной надписи лица, которое в силу закона вправе действовать от имени такого юридического лица без доверенности, либо в заявлении, приложенном к завещанию, либо в заявлении, поданном нотариусу в течение месяца со дня открытия наследства.
  • Согласие лица быть исполнителем завещания может быть отозвано в любой момент до открытия наследства путем направления исполнителем завещания уведомления завещателю и нотариусу, удостоверившему завещание, а после открытия наследства – путем направления уведомления нотариусу.»;
Читайте также:  Лишение водительских прав за неуплату алиментов в 2020 году

Источник: https://yapravo.ru/chasto_zadavaemye_voprosy/nasledstvo/question1625

Наследственные фонды: что нужно знать

На первый взгляд, Россия стала на шаг ближе к цивилизованному наследственному праву, но это все хорошо выглядит только в теории. Мы изучили этот закон: судя по всему, эффективным он пока не будет, если вообще кто-то решит его использовать. В таком виде, как сейчас, мы бы не советовали. Слишком много подводных камней, которые в России пока не сможет обойти даже очень крутой юрист.

Сохранить имущество от раздела. Допустим, есть предприниматель, у которого в собственности бизнес с оборотом в несколько сотен миллионов рублей в год. Весь бизнес принадлежит этому человеку или еще каким-то людям, у бизнеса есть активы, франшиза и планы по развитию.

Как и любой человек, однажды он умирает. Теперь по закону наследники должны получить доли в бизнесе. Но на кой черт его детям этот бизнес? Что они будут с ним делать? Особенно если все они давно между собой не общаются и не собираются на семейный совет. Или просто не умеют таким бизнесом управлять. Доступ к долям и раздел имущества может нанести вред компании, акционерам и партнерам.

Один наследник свою долю продаст, другой забросит, а третий будет блокировать важные решения акционеров своим новым стратегическим видением. В итоге пострадают все.

Наладить управление бизнесом сразу после смерти. Иногда прямых наследников нет, и доли в бизнесе достаются непонятно кому. Полгода, пока все не вступят в наследство, у акций нет внятного собственника и остальные акционеры в растерянности. А потом контрольный пакет могут поделить между собой наследники. Управлять компанией станет невозможно.

Заниматься благотворительностью. Собственник может захотеть, чтобы за счет его имущества кому-то платили гранты и пособия. В законе есть для этого несколько инструментов, но они не всегда подходят.

Во многих странах эту проблему давно решили с помощью наследственных фондов. После смерти собственника активы и бизнес могут не делить на доли между наследниками. Вместо этого вокруг активы передают фонду.

Кто-то управляет этим фондом, имуществом и капиталом. Если фонд от этого получает прибыль, ее могут разделить среди наследников или других лиц. А могут не разделить или достанется не всем: зависит от завещания.

Например, есть фонды Генри Форда, Роберта Боша или Альфреда Нобеля. Фонд Нобеля инвестирует капитал с 1900 года, а на вырученные от инвестиций деньги выдает Нобелевские премии. То, что среди обывателей считается самой престижной научной премией, — всего лишь доходы от инвестирования огромного состояния покойного изобретателя динамита. Потому что он так захотел, хотя наследники были против.

Наследственный фонд — это новый способ управления бизнесом, активами, капиталом и еще каким-нибудь имуществом после смерти владельца. Решение создать такой фонд принимает наследодатель — тот, кому принадлежит имущество. Об этом должно быть написано в завещании.

Если в завещании есть решение о создании наследственного фонда, тогда активы не делятся на доли между наследниками, а передаются этому фонду. Активами кто-то управляет, они работают, приносят деньги, и кто-то получает за счет этого доход или выгоду. В итоге имущество в сохранности, акции не распроданы, а предприятия не закрываются из-за ссоры между родственниками.

С наследственным фондом есть такая особенность — решение о его создании наследодатель принимает при жизни, но сам фонд создается только после смерти. В России нельзя создать наследственный фонд заранее, наладить в нем работу и все управление. «Вот когда умрете, тогда свой фонд и организовывайте».

План такой:

  1. Наследодатель принимает решение об учреждении фонда. Это решение станет неотъемлемой частью завещания.
  2. Всё заверяют у нотариуса. Закрытого завещания с условием о наследственном фонде быть не может. Даже если принести такое завещание, нотариус примет конверт, но когда его вскроют после смерти, то условие о фонде посчитают ничтожным.
  3. После смерти завещателя нотариус начинает исполнять его волю. Открывается наследственное дело.
  4. Нотариус смотрит, кого по завещанию пригласить в состав органов фонда. Этим людям надо отправить предложение, а они могут согласиться или отказать.
  5. В течение трех дней нотариус отправляет на регистрацию решение об учреждении фонда. Второй экземпляр отдают человеку, который будет управлять фондом. Этот человек необязательно должен быть наследником, он может быть вообще посторонним — например, партнером по бизнесу. Но он точно не может быть выгодоприобретателем, то есть тем, кто по воле умершего получит какую-то выгоду от работы фонда.
  6. После регистрации наследственный фонд призывают к наследованию по завещанию. То есть фонд, как настоящий наследник, получит свидетельство о праве на наследство. Ему передадут то имущество, которое положено по завещанию именно фонду.

Назвать фонд можно как угодно — это решает сам завещатель, но в названии должны быть слова «наследственный фонд».

В завещании должны быть такие документы или условия:

  1. Решение об учреждении фонда. Это документ, который подтверждает, что вот этот человек решил создать после смерти наследственный фонд и передать ему вот такое имущество.
  2. Устав фонда. Там будет написано, кто управляет фондом, что будет с его имуществом при ликвидации, кто следит за работой.
  3. Условия управления фондом: кто получит доход, как его надо выплачивать, в какие сроки, при каких обстоятельствах. В условиях может быть что угодно еще на усмотрение завещателя, но выгодоприобретатели могут об этом даже не знать. То есть им не расскажут — и это будет законно, если так хотел наследодатель.

Если во главе фонда встанет человек со своими интересами, то все может пойти не так. А повлиять на это после смерти уже не получится. В итоге из-за неправильно оформленных документов по фонду с наследством может быть больше проблем, чем без него.

Когда речь идет о трех квартирах, машине и вкладе в банке, можно обойтись и без фонда: использовать завещание, завещательный отказ или возложение. Но если речь о капитале, акциях, бизнесе и активах за границей, тут все сложнее.

Есть несколько органов управления: единоличный исполнительный орган, коллегиальный орган и попечительский совет.

Единоличным исполнительным органом не может быть выгодоприобретатель. То есть тот, кому что-то причитается от фонда, не сможет им управлять. А тот, кто будет управлять, не может быть в списке тех, кому что-то причитается.

Зато выгодоприобретатели могут входить в попечительский совет или коллегиальный орган. Можно прописать в уставе, что нужно их согласие на сделки фонда.

Но все эти люди должны дать свое согласие на то, чтобы в эти органы входить. Если они не согласятся или не будет кворума, то фонд или не создадут, или через год ликвидируют.

Допустим, все согласятся. Но сначала этих людей надо как-то выбрать или придумать, кто и как будет их выбирать. И здесь еще одна проблема с фондами: сложно найти людей, которым можно доверить управление крупными активами.

Ведь собственник на их действия уже не повлияет. А главное — если выбранная система или состав управления окажутся неэффективными, то уже ничего нельзя будет изменить: закон не позволяет. Только через суд, и то не всегда.

Выгодоприобретатели — это субъекты, которые могут получать часть имущества фонда или вообще все. Они могут отказаться от этого имущества или выплат, проверять работу фонда и даже требовать возмещения убытков, если фонд что-то не то сделал.

Выгодоприобретателями могут быть наследники или кто угодно еще. Например, можно решить, что дети завещателя после его смерти будут получать доход от долей в каких-то заводах и банках.

Причем акции будут принадлежать фонду, а не этим детям. Дети просто будут получать деньги, но сами не полезут в управление акциями и долями и их собственниками не станут.

Сын олигарха по такому завещанию не сможет продать акции компании после смерти отца.

Еще выгодоприобретателями могут быть не наследники. Например, получатели грантов — как у фонда Нобеля.

Коммерческие фирмы выгодоприобретателями быть не могут. Это значит, что можно решить, что какие-то деньги после смерти будут переводиться благотворительным организациям, в детские дома или школы. А вот частным фирмам — нет.

Тот, кому положены какие-то выплаты, не отвечает по долгам фонда. А сам фонд не отвечает по долгам выгодоприобретателя.

Смотрите, что получается, если капитал разделить между наследниками просто по завещанию.

А если эти акции, особняки и яхты перейдут фонду, то отдавать ничего не нужно. Извините, но по долгам мы не отвечаем. Даже по налоговым.

Это же работает и наоборот. Если у наследника есть долги, то, когда он получит наследство по завещанию, это имущество могут забрать в счет долга. Имущество ведь перейдет в собственность наследника.

А вот если имущество перейдет фонду, тогда не заберут. Долги наследника — отдельно, имущество фонда — отдельно.

Фонд может стать инструментом для легализации имущества или защиты его от претензий кредиторов.

У некоторых наследников есть обязательные доли. Например, у бизнесмена взрослые дети и родился ребенок на стороне.

Потом бизнесмен умер, — если ребенку нет 18 лет, то он имеет право на обязательную долю. И вот этот ребенок с его мамой придет и станет делить наследство.

Ему будет положена половина от той доли, которая полагалась бы по закону. Тут ничего нельзя изменить и как-то лишить его этой доли.

Но если бизнесмен решит создать наследственный фонд и какие-то активы завещает этому фонду, то по логике закона из наследства их должны исключить. У других наследников не будет права собственности на имущество фонда. Хотя доход от него они вполне могут получать.

И вот придет такая мама и скажет: мне или моему ребенку положена обязательная доля. А выделять ее не из чего. Акции, холдинги и торговые центры — у наследственного фонда.

Мамы и ребенка в числе выгодоприобретателей нет, а войти туда принудительно закон не позволяет. Если разделить имущество фонда и выделить долю, то нарушится смысл этого правового института: неделимость и сохранность имущества.

Как это будет работать на практике, узнаем позже.

В России нет. Теоретически в состав наследственного фонда можно передать и долю в маленькой кофейне, и сеть пиццерий с оборотом в миллиард, и крупный банк с кредитными картами, и агрокомплекс, и виноградники.

В Европе у трастов и фондов есть ограничение по минимальному капиталу — обычно десятки тысяч евро. В России ограничения нет, и это проблема. Непонятно, как управлять и зачем вообще создавать фонд, в который войдет только квартира, Рено Логан и фирма с уставным капиталом в 10 тысяч рублей.

Но, учитывая нюанс с взысканием долгов и обязательной долей, даже в таком фонде кто-то может найти пользу. Например, если квартиру передать фонду, а в условиях написать, кто может жить в этой квартире, ее не заберут за долги и из нее не выделит обязательную долю внезапный наследник. С завещанием бы так не получилось.

С этим тоже будут проблемы. Закон о наследственных фондах вообще никак не увязывает их с семейным кодексом.

Когда есть завещание без решения о фонде, из имущества выделяется супружеская доля, а оставшееся уже делится между наследниками.

Но если супруг решит создать наследственный фонд и включить туда все нажитое, что тогда делать супруге? Придется признавать это решение недействительным или как-то его оспаривать. Внятного механизма в законе нет.

Выгодоприобретатели получают доход от фонда. При этом если у фонда акции, то дивиденды получает именно фонд, а выгодоприобретатели — доход.

Выгодоприобретатели должны платить налог на доходы. А если через какое-то время фонд передаст им имущество, получается, с него тоже надо заплатить налог. Тут уже не работают такие условия, как при обычном наследовании.

То есть если бы папа-предприниматель завещал сыну имущество, то налога у сына не было бы. А если это имущество папа передаст фонду, а фонд через несколько лет — сыну, то придется платить налог. Пока никаких льгот или особого режима для таких случаев нет.

Здесь тоже могут быть проблемы. В состав имущества наследодателя могут входить активы, которые находятся за границей. Получается, что наш российский нотариус регистрирует фонд и это заграничное имущество как бы должно перейти этому фонду на основании свидетельства.

Читайте также:  Отказ в расторжении брака: может ли загс или суд отказать в разводе и на каких основаниях – отзыв искового заявления на развод (образец)

Но не все страны будут готовы передать какому-то российскому фонду имущество на своей территории. Для них статус фонда и документ о его учреждении может не иметь силы.

Пока этот закон дает повод для вопросов, на которые нет ответов. Например:

  1. Почему супругам нельзя создать общий фонд и как быть с общим имуществом?
  2. Почему нельзя создать фонд при жизни и наладить его работу самому?
  3. Где искать управляющих для фонда и кто будет их контролировать?

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/nasledstvo-fond/

Анна Сенаторова: «Наследственный фонд господина А.»

Старший юрист «Дювернуа Лигал» Анна Сенаторова о том, как бизнесменам поколения 90-х организовать передачу бизнеса детям с помощью наследственного фонда — нового инструмента в российском праве. 

Представим себе ситуацию, что у господина А. есть серьезный бизнес либо активы. При этом господин А. дважды женат. От первого брака у него двое взрослых детей, во втором браке у А. тоже есть дети, при этом еще один из них несовершеннолетний.

Бывшая супруга и совместные дети с ней, фактически, находятся на содержании А. О великой дружбе между братьями с сестрами отцу приходится только мечтать, отношения между бывшей и нынешней супругой скорее можно охарактеризовать как «терпимые».

Отметим, что поддержание бизнеса и активов, поддержание состояния «на плаву» предполагает взаимодействие с иными лицами, партнерами, а значит исполнение взаимных обязательств, предоставление соответствующих гарантий, заверений.

Презюмируем — на построение и формирование имеющегося бизнеса и активов затрачены годы либо немалые силы.

Детям подобное «бизнес плавание» само по себе чуждо, как и обоим супругам (причины не будем уточнять). Иными словами, такие наследники не способны эффективно управлять детищем господина А., да и партнеры его названным наследникам не доверяют — такие вот выводы сделал господин А.

Усложним: господин А.

у нас гражданин Российской Федерации, на дворе 2019 год и санкции в отношении России в полном разгаре, а значит, можно предположить, что отдельные права и возможности для нашего действующего лица за пределами России ограничены, а действия, даже на перспективу, рискованны. Эвакуация бизнеса из России невозможна либо такой вопрос вообще не стоит или не может стоять на повестке дня априори, исходя из национальных интересов, например.

Обо всем выше сказанном помнит господин А., и соответственно, ищет правовые механизмы для сохранения своего бизнеса и активов на случай своего ухода туда, где нет бизнеса, акций и долей, а единственным активом являются добрые дела.

После ухода наследодателя и открытия наследства существует потенциальный риск дробления, смены ориентиров и направления бизнеса. У господина А.

болит голова также и о том, как продолжить поддерживать финансово обе свои семьи без вынужденного раздела бизнеса после своего ухода.

И здесь для решения как раз подобных задач был заимствован из иностранных юрисдикций такой институт, как наследственный фонд. Напомним, правила о нем вступили в силу с 1 октября 2018 года.

Особенность наследственного фонда заключается в том, в нем должны иметь возможность «аккумулироваться» все активы собственника либо их часть, а доходы от управления такими активами могли бы далее направляться на выплату другим лицам, которых наследодатель определил в своем завещании.

Но не все так просто.

По букве закона наследственный фонд учреждается на основе имущества наследодателя и во исполнение воли последнего, выраженной в открытом завещании. Фонд управляет полученным в порядке наследования имуществом  бессрочно или в течение определенного срока — это как решит наследодатель.

Неотъемлемой частью соответствующего завещания закон определяет решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления фондом.

В решении об учреждении наследственного фонда завещателю следует определить лицо, которое будет выполнять функции единоличного исполнительного органа наследственного фонда (физическое либо юридическое лицо) либо определить членов коллегиального органа фонда.

Но есть нюанс: эти лица откажутся войти в состав органов фонда, его государственная регистрация станет юридически невозможной. Нужно учитывать данный риск.

Например, по нашему мнению, полезно будет предусмотреть «запасных» управленцев, заручиться заранее письменными согласиями соответствующих лиц для уменьшения риска (хотя на текущий момент с письменными согласиями в данном контексте не все и однозначно).

Учитывать также нужно и то, что, если после учреждения фонда возникнет необходимость в замене его органов управления, и таковые не будут сформированы в течение года, фонд подлежит ликвидации.

Сам порядок управления фондом, который утвердил наследодатель, поменять уже будет невозможно.

Исключение составляют лишь случаи, когда управление наследственным фондом на прежних условиях стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании фонда нельзя было предполагать, а также в случае установления факта недостойного наследника. При этом придется обращаться в суд, доказывать наличие соответствующих обстоятельств.

Полагаем, здесь разгрузил бы умы типовой устав наследственного фонда, включающий альтернативные варианты управления фондом, в том числе в связи с изменением определенных обстоятельств. В любом случае соответствующие альтернативные варианты имеет смысл предусмотреть в самом уставе фонда.

Какие нормы могли бы указывать на возможность направления доходов от управления бизнесом/активами фондом указанным наследодателем лицам (детям, например)?

Так, нормы о наследственном фонде устанавливают, что условия управления фондом должны включать в себя положение о передаче определенным третьим лицам («выгодоприобретателям» фонда) всего имущества наследственного фонда или его части, в том числе при наступлении обстоятельств, относительно которых неизвестно, наступят они или нет (пункт 4 статьи 123.20 Гражданского кодекса РФ).

Возможность передачи имущества фонда или его части может быть также установлена гражданином-наследодателем в отношении отдельных категорий лиц из неопределенного круга лиц (так называемые «отдельные категории лиц»). Какие лица здесь конкретно понимаются, а также, какие у ни права, закон не разъясняет.

К выгодоприобретателям, права которых (в отличие от «отдельных категорий лиц») законодательно определены, закон относит любых участников регулируемых гражданским законодательством отношений, за исключением коммерческих организаций. Права выгодоприобретателей неотчуждаемы, на них не может быть обращено взыскание по обязательствам выгодоприобретателя, по обязательствам фонда последние не отвечают.

Что касается выгодоприобретателей, то здесь вполне могут выступать как раз дети, родители и супруга наследодателя (как прямые наследники «первой очереди»), почему бы нет?

Каким образом (в каких юридических рамках) осуществляется передача имущества фонда указанным лицам, законодатель также умолчал, что на данном этапе создает сложности соответствующего правового регулирования.

Законодатель лишь указал, что сам порядок передачи выгодоприобретателям фонда или отдельным категориям лиц всего имущества фонда или его части, в том числе доходов от деятельности фонда, должен быть определен условиями управления фондом.

По нашему мнению, уменьшить пробелы законодательного урегулирования в вопросах функционирования и управления наследственным фондом мог бы, опять таки, типовой устав наследственного фонда.

Вернемся к созданию фонда.

Создание наследственного фонда запускается после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании создание последнего, по заявлению, направляемому в уполномоченный государственный орган нотариусом, который ведет наследственное дело. Сам наследственный фонд рассматривается в качестве наследника по завещанию.

  • Закон устанавливает, что ведущий наследственное дело нотариус, направляет в уполномоченный государственный орган заявление о государственной регистрации наследственного фонда не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела после смерти гражданина-учредителя.
  • В этой связи здесь надо учесть следующие нюансы.
  • Для начала, наследство должно сначала юридически открыться, поэтому необходимо будет совершить действия, направленные на открытие наследства.
  • Между тем, само наследственное дело само по себе автоматически не открывается.

Необходимо будет также дождаться, пока документы по учреждению наследственного фонда получит нотариус, непосредственно ведущий наследственное дело. Здесь нужно понимать, что нотариус, удостоверивший завещание в отношении фонда, может и не быть впоследствии нотариусом, ведущим наследственное дело.

По этой причине риск того, что нотариус будет уклоняться от отправки документов на государственную регистрацию фонда также исключать нельзя, равно как и оспаривания самого завещания по учреждению фонда (например, предположительно, неправомерная передача имущества, спор по выделу супружеской доли, иное нарушение закона или нарушение чьих то прав).

Между тем, законом установлено, что наследственный фонд не подлежит регистрации по истечении одного года со дня открытия наследства. Если ответственный нотариус не спешит, то придется обращаться в суд.

Для минимизации обозначенных рисков, наследодателю стоит назначить исполнителя завещания (так называемого «душеприказчика»), права и обязанности которого прямо урегулированы законом (положениями статьей 1133-1334 Гражданского кодекса РФ).

Так, душеприказчик, наравне с выгодоприобретателем, наделен правом оспаривания действий «забывчивого» либо неспешащего нотариуса. И не только.

Более того, в завещании, условия которого предусматривают создание рассматриваемого фонда, завещатель может указать также полномочия исполнителя завещания по совершению фактических и юридических действий, связанных с его созданием. Данную возможность имеет смысл не игнорировать.

  1. В заключение хотелось бы отметить следующее.
  2. Говорить о том, что на законодательном уровне проработан должным механизм для быстрого получения наследственным фондом статуса юридического лица, что необходимо для беспрерывного (бесперебойного) функционирования бизнеса, пока, конечно, преждевременно.
  3. Без внимания законодателя осталось еще много вопросов (например учет супружеской доли, опосредование передачи имущества фонду), сам институт наследственного фонда должен полностью встроиться, как минимум, в систему норм семейного, корпоративного права.
  4. Соответствующие риски, вероятно, должны закладываться при структурировании сделок.
  5. Конечно, ввиду того, что применение рассматриваемого правовой механизма стало возможным лишь с сентября 2018 года, практика его непосредственного использования еще не сложилась.

Обычно, судебная практика по той или иной новелле начинает формироваться где-то через один два года, тогда становятся более четко виды пробелы в правовом регулировании, а значит, яснее получают свое очертания риски.

С учетом особенностей самого рассматриваемого правового института, мы полагаем, практика сложится еще позднее. Дальнейшее регулирование рассматриваемого вопроса со стороны законодателя мы пока не усматриваем.

Но, согласитесь, институт интересный, и придется работать с теми нормами, что имеем.

Поэтому, есть надежда на то, что процесс создания наследственных фондов будет, всё-таки, запущен на практике, по крайней мере, интерес к данному правовому институту в бизнес кругах имеется. Полагаем, что толчок к использованию наследственных фондов по своему назначению могут дать отдельные экономические и политические факторы, будем наблюдать.

Важно упомянуть, что нотариусы уже вооружены нормами права в отношении нотариальных действий, касаемо создания наследственных фондов, и будут на данный момент руководствоваться Письмом Федеральной нотариальной палаты «О порядке учреждения нотариусами наследственных фондов» от 29.08.2018 N 4299/03-16-3.

Источник: https://newprospect.ru/anna-senatorova-nasledstvennyy-fond-gospodina

Ссылка на основную публикацию